<p Belasting over spaargeld is voor veel mensen een belangrijk onderwerp, zeker als het om grote bedragen zoals 300.000 euro gaat. In Nederland zijn er duidelijke regels voor hoeveel je moet afdragen aan de overheid over je vermogen. Deze regels veranderen soms, en het bedrag dat je uiteindelijk betaalt, hangt af van verschillende zaken zoals het vrijgestelde deel en de manier waarop de belasting wordt berekend. Hieronder wordt stap voor stap uitgelegd hoe het werkt en waar je op kunt letten als je veel spaargeld hebt.
De regels rondom belasting over spaargeld
<p In Nederland betaal je belasting over spaargeld en andere bezittingen die niet direct onder je woning vallen. Dit gebeurt in box 3 van de belastingaangifte. Eerst mag je een deel van je vermogen houden zonder dat je hierover belasting betaalt. Dit heet het heffingsvrij vermogen. In 2026 is het bedrag dat je niet hoeft op te geven 59.357 euro als je alleen bent. Heb je een fiscale partner, dan is het dubbele vrij, dus 118.714 euro samen. Pas als je boven deze grens uitkomt, moet je belasting betalen over het extra bedrag dat je bezit.
Zo wordt het bedrag waarover je belasting betaalt berekend
<p Stel, je hebt 300.000 euro op je bankrekening. Ben je alleenstaand, dan trek je eerst het vrijgestelde bedrag eraf. Je houdt dan 240.643 euro over. Dit is het deel waarover je belasting betaalt. Heb je een partner, dan is het bedrag waarover je belasting afdraagt lager, namelijk 181.286 euro. Alles draait om het deel boven de drempel. Ook andere spaargelden, beleggingen en bijvoorbeeld een tweede huis tellen mee voor het hele vermogen. Alleen je hoofdwoning telt niet mee.
Hoeveel belasting betaal je in de praktijk?
<p De Belastingdienst rekent niet met het echte rendement (de winst) die je op je spaargeld maakt. In plaats daarvan gaan ze uit van een percentage dat elk jaar wordt vastgesteld. Voor banktegoeden, dus spaargeld op de rekening, is het verwachte rendement voor 2026 1,28 procent. Dit heet het fictieve rendement. Beleggingen hebben een ander percentage, namelijk 6 procent. Over het fictieve rendement betaal je in 2026 vervolgens 36 procent belasting.
<p Voor een alleenstaande met 300.000 euro spaargeld werkt de berekening dan zo: je betaalt alleen belasting over het deel dat boven het heffingsvrij vermogen uitkomt, dus 240.643 euro. Daarover wordt het fictieve rendement van 1,28 procent genomen. Dat is ongeveer 3.081 euro. Over dat bedrag betaal je 36 procent belasting, wat uitkomt op ongeveer 1.109 euro per jaar. Heb je samen met een partner 300.000 euro spaargeld, dan wordt het deel boven het vrijgestelde bedrag van 118.714 euro gebruikt: 181.286 euro. Het fictieve rendement over dit bedrag is 2.319 euro, en hierover betaal je dan 835 euro belasting. Deze bedragen kunnen verschillen als je ook beleggingen hebt of schulden die je mag aftrekken.
Wat verandert er bij verschillende vermogens?
<p Hoe hoger je spaargeld of totale vermogen, hoe meer belasting je betaalt. De belasting geldt alleen over het deel boven het vrijgestelde bedrag. Dit betekent dat de meeste mensen met minder spaargeld of beleggingen niets hoeven te betalen. De regels zijn hetzelfde voor verschillende soorten spaargeld, als het maar om banktegoeden gaat. Heb je naast spaargeld ook beleggingen of een vakantiewoning, dan gelden er andere percentages en kun je dus meer of minder afdragen. De Belastingdienst kijkt per jaar naar de hoogte van het fictieve rendement. Daardoor kunnen de regels in een volgend jaar weer iets veranderen. Het is dus slim om elk jaar te controleren of je situatie klopt met de actuele wetteksten en bedragen.
Veelgestelde vragen over belasting over 300.000 euro spaargeld
- Moet ik altijd belasting betalen als ik 300.000 euro spaargeld heb?
Je betaalt alleen belasting over het deel van je spaargeld dat boven het heffingsvrij vermogen uitkomt. In 2026 is dat 59.357 euro voor alleenstaanden en 118.714 euro samen met een fiscaal partner.
- Wat gebeurt er als ik naast spaargeld ook beleggingen heb?
Als je naast spaargeld ook beleggingen bezit, geldt daarvoor een hoger fictief rendement. Spaargeld wordt belast tegen 1,28 procent en beleggingen tegen 6 procent fictief rendement.
- Mag ik schulden aftrekken van mijn vermogen?
Bepaalde schulden mag je aftrekken van je vermogen voordat je belasting betaalt. Het gaat bijvoorbeeld om leningen die niet voor je huis zijn afgesloten. Alleen het deel van de schuld boven een bepaalde drempel telt mee.
- Elk jaar veranderen de regels, hoe blijf ik op de hoogte?
De Belastingdienst past vaak het vrijgestelde bedrag, het percentage van het fictieve rendement en het belastingtarief aan. Houd de officiële website in de gaten of raadpleeg een financieel adviseur voor de nieuwste informatie.
