Helaas ontkomen we niet aan de belastingen. Iedereen kent de inkomstenbelasting en de btw. Maar er zijn ook minder bekende heffingen die je financiële plaatje kunnen beïnvloeden. Laten we eens duiken in vijf van deze vaak over het hoofd geziene belastingen.
Kansspelbelasting
Stel je voor: je wint een flink bedrag in het casino of bij een loterij. Fantastisch nieuws! Maar voordat je die champagne ontkurkt, is het slim om stil te staan bij de kansspelbelasting.
Kansspelbelasting is de belasting die je betaalt over prijzen die je wint bij kansspelen. Zoals loterijen, casinospelen of weddenschappen. Hoe werkt het? In Nederland geldt vanaf 1 januari 2025 een kansspelbelastingtarief van 34,2%. Dit tarief stijgt naar verwachting door tot 37,8% in 2026. Bij legale Nederlandse kansspelen wordt deze belasting meestal door de organisator ingehouden. Zodat je als winnaar netto je prijs ontvangt. Win je een geldprijs bij een buitenlandse aanbieder zonder Nederlandse vergunning? Dan moet je zelf aangifte doen en de belasting betalen. Dit geldt ook als je speelt bij een casino zonder limiet.
Prijzen tot en met €449,- zijn vrijgesteld van kansspelbelasting. Is je winst meer? Dan betaal je over het volledige bedrag belasting. Bijvoorbeeld, win je €500,-, dan betaal je 34,2% over €500,-, wat neerkomt op €171,- aan kansspelbelasting.
Schenkbelasting
Geld schenken aan je kinderen of een ander familielid is een mooie geste. Maar helaas kijkt de Belastingdienst mee. Schenkbelasting is de soort belasting die wordt geheven over een gift of schenking. Net als bij erfbelasting zijn er vrijstellingen en tarieven die afhangen van de relatie tussen schenker en ontvanger. In 2025 mogen ouders een kind €6.713,- belastingvrij schenken
Voor kleinkinderen is de vrijstelling €2.418,-. Schenkingen boven deze bedragen worden belast met tarieven variërend van 10% tot 40%. Ouders kunnen eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken aan hun kinderen, bijvoorbeeld voor een studie of woning. Deze vrijstelling bedraagt in 2025 €32.195,-, en voor een dure studie €67.064,-. Goed om te weten!
Dividendbelasting
Beleggen in aandelen kan aantrekkelijk zijn. Vooral als bedrijven dividend uitkeren. Maar vergeet niet dat de fiscus meedeelt in de vreugde. Dividendbelasting is de belasting die wordt geheven over de winstuitkering (dividend) van een bedrijf aan zijn aandeelhouders.
In Nederland bedraagt het dividendbelastingtarief 15%. Deze belasting wordt doorgaans direct ingehouden door het bedrijf dat het dividend uitkeert. Als belegger kun je deze ingehouden dividendbelasting vaak verrekenen met de inkomstenbelasting. Dit is wel afhankelijk van je persoonlijke situatie.
Ontvang je dividend van een buitenlands bedrijf? Dan kan er ook in dat land belasting worden ingehouden. Het is belangrijk om te checken of er een belastingverdrag is tussen Nederland en dat land, om zo dubbele belasting te voorkomen.
Erfbelasting
Erfbelasting is de belasting die je betaalt over een ontvangen erfenis. Een erfenis ontvangen kan financieel steun bieden. Maar vergeet niet dat het ook fiscale verplichtingen met zich meebrengt. Het tarief en de vrijstelling van de erfbelasting hangen af van je relatie tot de overledene en de waarde van de erfenis. In 2025 gelden de volgende vrijstellingen:
– Partner: €723.526,-
– Kinderen en kleinkinderen: €22.918,-
– Ouders: €54.270,-
– Overige erfgenamen: €2.418,-
Boven deze vrijstellingen betaal je erfbelasting. De tarieven variëren van 10% tot 40%. Afhankelijk van de waarde van de erfenis en je relatie tot de overledene.
Een voorbeeld: als je als kind een erfenis ontvangt van €100.000,-, dan is €22.918,- vrijgesteld van erfbelasting. Over de resterende €77.082,- betaal je een percentage aan erfbelasting volgens het geldende tarief.
Vermogensrendementsheffing
Sparen en beleggen is verstandig. Maar je vermogen kan ook belast worden. Vermogensrendementsheffing, ook wel bekend als box 3-belasting, is de belasting die je betaalt over je vermogen. Zoals spaargeld en beleggingen.
In 2025 wordt het box 3-inkomen berekend met fictieve percentages. Dit is gebaseerd op de werkelijke verdeling van je vermogen. Er is een heffingsvrij vermogen. Over het bedrag daarboven betaal je belasting. De invoering van een vermogensheffing op basis van werkelijke rendementen is uitgesteld tot na 2027, vanwege ICT-problemen bij de Belastingdienst. Dus blijf hier goed op letten!
De onzichtbare hand in je portemonnee
Belastingen zijn overal. Zelfs op plekken waar je ze niet direct verwacht. De fiscus kijkt altijd even mee. Of je nu een prijs wint, een schenking ontvangt of dividend opstrijkt. En hoewel sommige van deze heffingen logisch voelen, kunnen andere behoorlijk verrassend zijn. Met een beetje belastingkennis kan je zomaar een hoop gedoe (en geld) besparen. Dus, of je nu de volgende grote jackpot wint of je vermogen slim wilt beheren? Weet wat je rechten en plichten zijn. Want de Belastingdienst weet je altijd te vinden…
