Loonheffing tarieven per jaar

Elk jaar veranderen de tarieven voor loonheffing. Deze gelden voor het inkomen in box 1, werk en woning. Aan de hand van deze tarieven kunt u zelf uw loonheffing berekenen. Deze kunt u ook gebruiken bij het berekenen van een middeling van uw inkomen.



Berekenen loonheffing

Om de loonheffing van een jaar te bereken moet u alle inkomsten van box 1 bij elkaar optellen. Dit zijn de inkomsten uit werk en woning. Dus als u 2 banen heeft, telt u de inkomens van beide banen bij elkaar op.
 

Voorbeeld berekenen loonheffing

Stel u bent jonger dan 65 en heeft een totaal inkomen van € 30.000 in 2012. Uw inkomen valt dan in zowel belastingschijf 1 als 2. In elke schijf gaat het om het loondeel van uw inkomen. Dus bij 30.000 valt de eerste € 18.945 in schijf 1 en de overige € 11.055 (€ 30.000 – € 18.945) in schijf 2. In dit geval betaald u dus voor beide schijven belasting:
  • schijf 1: € 6.103 (€ 18.495 * 33%)
  • schijf 2: € 4.638 (€ 11.055 * 41,95%)
Totaal betaalt u dan € 10.741 (€ 6.103 + € 4.638) belasting.
 

Middelen

Als u 3 aaneengesloten jaren een sterk wisselend inkomen heeft gehad, kunt u wellicht belasting terugvragen via middelen. Hiermee wordt het totale inkomen over 3 jaar bij elkaar opgeteld en met het gemiddelde de belasting voor elk jaar berekend, zie voorbeeld berekenen middeling. Het verschil hierover min de terruggaafdrempel kunt u terugvragen met een middelingsverzoek.

Loonheffing tarieven

De tarieven voor mensen van 65 jaar en ouder zijn lager dan voor mensen jonger dan 65 jaar. Dit komt doordat zij geen AOW premie meer betalen.

De onderstaande tarieven gelden voor de inkomstenbelasting van box 1.

Loonheffing 2014

 
 
Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder,
geboren in 1946 en later
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 19.645
36,25 %
18,35 %
Schijf 2
€ 19.646 t/m € 33.363
42,00 %
24,10 %
Schijf 3
€ 33.364 t/m € 56.531
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 56.532 en hoger
52,00 %
52,00 %
 
 
 
65 jaar en ouder,
geboren voor 1946
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 19.645
18,35 %
Schijf 2
€ 19.646 t/m € 33.555
24,10 %
Schijf 3
€ 33.556 t/m € 56.531
42,00 %
Schijf 4
€ 56.532 en hoger
52,00 %

 

Loonheffing 2013

 
 
Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder,
geboren in 1946 en later
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 19.645
37,00 %
19,10 %
Schijf 2
€ 19.646 t/m € 33.363
42,00 %
24,10 %
Schijf 3
€ 33.364 t/m € 55.991
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 55.992 en hoger
52,00 %
52,00 %
 
 
 
65 jaar en ouder,
geboren voor 1946
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 19.645
19,10 %
Schijf 2
€ 19.646 t/m € 33.555
24,10 %
Schijf 3
€ 33.556 t/m € 55.991
42,00 %
Schijf 4
€ 55.992 en hoger
52,00 %

 

Loonheffing 2012

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder,
geboren in 1946 en later
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 18.945
33,00 %
15,20 %
Schijf 2
€ 18.946 t/m € 33.863
41,95 %
24,05 %
Schijf 3
€ 33.864 t/m € 56.491
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 56.492 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

 

 

65 jaar en ouder,
geboren voor 1946
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 18.945
15,20 %
Schijf 2
€ 18.946 t/m € 34.055
24,05 %
Schijf 3
€ 34.056 t/m € 56.491
42,00 %
Schijf 4
€ 56.492 en hoger
52,00 %

 

Loonheffing 2011

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder,
geboren in 1946 en later
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 18.628
33,00 %
15,10 %
Schijf 2
€ 18.629 t/m € 33.436
41,95 %
24,05 %
Schijf 3
€ 33.437 t/m € 55.694
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 55.695 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

 

 

65 jaar en ouder,
geboren voor 1946
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 18.628
15,10 %
Schijf 2
€ 18.629 t/m € 33.485
24,05 %
Schijf 3
€ 33.486 t/m € 55.694
42,00 %
Schijf 4
€ 55.695 en hoger
52,00 %

 

Loonheffing 2010

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 18.218
33,45 %
15,55 %
Schijf 2
€ 18.219 t/m € 32.738
41,95 %
24,05 %
Schijf 3
€ 32.739 t/m € 54.367
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 54.368 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

Loonheffing 2009

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 17.878
33,50 %
15,60 %
Schijf 2
€ 17.879 t/m € 32.127
42,00 %
24,10 %
Schijf 3
€ 32.128 t/m € 54.776
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 54.777 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

Loonheffing 2008

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 17.579
33,60 %
15,70 %
Schijf 2
€ 17.580 t/m € 31.589
41,85 %
23,95 %
Schijf 3
€ 31.590 t/m € 53.860
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 53.861 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

Loonheffing 2007

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 17.319
33,65 %
15,75 %
Schijf 2
€ 17.320 t/m € 31.122
41,40 %
23,50 %
Schijf 3
€ 31.123 t/m € 53.064
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 53.065 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

Loonheffing 2006

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 17.046
34,15 %
16,25 %
Schijf 2
€ 17.047 t/m € 30.631
41,45 %
23,55 %
Schijf 3
€ 30.632 t/m € 52.228
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 52.229 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

Loonheffing 2005

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 16.893
34,40 %
16,50 %
Schijf 2
€ 16.894 t/m € 30.357
41,95 %
24,05 %
Schijf 3
€ 30.358 t/m € 51.762
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 51.763 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

Loonheffing 2004

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 16.265
33,55 %
15,65 %
Schijf 2
€ 16.266 t/m € 29.543
40,50 %
22,60 %
Schijf 3
€ 29.544 t/m € 50.652
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 50.653 en hoger
52,00 %
52,00 %

 

Loonheffing 2003

 

 

Jonger dan 65 jaar
65 Jaar en ouder
Belastingschijf
Inkomsten box 1
Tarieven
Tarieven
Schijf 1
€ 0 t/m € 15.883
33,15 %
15,25 %
Schijf 2
€ 15.884 t/m € 25.850
38,65 %
20,74 %
Schijf 3
€ 28.851 t/m € 49.464
42,00 %
42,00 %
Schijf 4
€ 49.465 en hoger
52,00 %
52,00 %

 





Bronnen en referenties

Belastingdienst

©Infomuur. Alle artikelen op deze site vallen onder de auteurswet. Niets van deze tekst mag dan ook zonder toestemming op welke wijze dan ook gekopieerd worden.